Guida Completa Per Dichiarare Il Conto Trading Nel 2025

Negli ultimi anni, il trading online è diventato sempre più diffuso tra gli investitori italiani, grazie alla facilità di accesso ai mercati finanziari globali. Tuttavia, detenere un conto trading, soprattutto con broker esteri, comporta obblighi fiscali specifici che devono essere rispettati per evitare sanzioni. In questa guida vedremo tutto ciò che serve sapere per dichiarare correttamente il conto trading nella dichiarazione dei redditi 2025.

1. Quando Deve Essere Dichiarato il Conto Trading?

Se il tuo conto trading è detenuto presso un broker estero, devi dichiararlo anche se non hai realizzato operazioni. L’obbligo sussiste indipendentemente dall’importo investito o dal fatto che ci siano state plusvalenze o minusvalenze nel corso dell’anno.

Gli obblighi dichiarativi principali sono due:

• Monitoraggio fiscale: Devi compilare il quadro RW per segnalare all’Agenzia delle Entrate il possesso del conto trading all’estero.
• Dichiarazione dei redditi di trading: Se hai realizzato plusvalenze, dividendi o altri proventi, questi devono essere dichiarati nei quadri RT, RM o RL, a seconda della tipologia di reddito​.

2. Quali Redditi Genera il Trading?

Le attività di trading possono generare tre categorie di redditi imponibili in Italia:

• Redditi di capitale (es. interessi e dividendi): Vanno dichiarati nel quadro RM del Modello Redditi.
• Redditi diversi di natura finanziaria (es. plusvalenze da vendita di strumenti finanziari, criptovalute): Vanno dichiarati nel quadro RT​.
• Redditi ordinari (es. plusvalenze da vendita di fondi non armonizzati): Vanno dichiarati nel quadro RL.

Se hai registrato minusvalenze, puoi riportarle nei successivi quattro anni per compensarle con future plusvalenze, riducendo così l’imponibile​.

3. Come Sono Tassate le Rendite Finanziarie in Italia?

In Italia, i redditi derivanti dal trading sono soggetti a un’imposta sostitutiva del 26%, ad eccezione dei titoli di Stato, che godono di un’aliquota ridotta al 12,5%​.

4. Come Compilare la Dichiarazione dei Redditi?

Se hai un conto trading con un broker estero, devi presentare il Modello Redditi Persone Fisiche (ex Unico) e compilare i seguenti quadri:

• Quadro RW: Obbligatorio per il monitoraggio fiscale e il pagamento dell’IVAFE (0,2% sul valore medio del conto).
• Quadro RT: Per dichiarare plusvalenze derivanti dalla vendita di strumenti finanziari.
• Quadro RM: Per redditi di capitale, come dividendi o interessi​.
• Quadro RL: Per altri redditi di natura finanziaria, come incentivi da piattaforme di social trading, e plusvalenze da fondi non armonizzati.

5. Cosa Succede se Non Dichiaro il Conto Trading?

Omettere la dichiarazione del conto trading può portare a sanzioni fiscali significative. L’Agenzia delle Entrate ha accesso ai dati dei contribuenti italiani grazie agli accordi internazionali di scambio di informazioni, quindi il rischio di essere scoperti è elevato​.

Le sanzioni per omessa dichiarazione possono arrivare fino al 30% dell’importo non dichiarato. Se non hai dichiarato il conto, puoi rimediare con il ravvedimento operoso, riducendo le sanzioni​.

6. Trading in Regime Dichiarativo o Amministrato?

Se usi un broker italiano, puoi scegliere tra:

• Regime amministrato: Il broker applica direttamente la tassazione e tu non devi presentare il Modello Redditi. Però attenzione: se detieni valuta estera sul tuo conto in regime amministrato, e hai superato la soglia di 51.645,69 euro di valuta estera (considerando tutti i tuoi conti)​ ​per almeno 7 giorni lavorativi continui (art. 67 Dpr 917/86), dovrai calcolare le plusvalenze sulla tua valuta estera in autonomia.
• Regime dichiarativo: Devi dichiarare tu i redditi e pagare le imposte autonomamente​.

Se hai un broker estero, sei obbligato al regime dichiarativo, quindi devi gestire in autonomia la dichiarazione fiscale​.

7. Come Tasse Trading Può Aiutarti

Compilare correttamente la dichiarazione può essere complicato, specialmente se operi con più broker. Tasse Trading Srl ti aiuta a:
✅ Elaborare i dati dei tuoi conti trading
✅ Predisporre un Modello Redditi precompilato con il facsimile da inviare all’Agenzia delle Entrate
✅ Fornire un report dettagliato con tutti i calcoli delle imposte dovute​

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Conclusione

Dichiarare il conto trading nel 2025 è un obbligo che non può essere trascurato. Seguire questa guida ti aiuterà a evitare sanzioni e a gestire correttamente la tua posizione fiscale. Se hai dubbi, affidati a Tasse Trading per un supporto professionale e sicuro.